广州新闻网
日期归档
国际新闻 当前位置:首页 > 国际新闻 > 正文

提高违法违规成本 深交所发话:严厉打击财务造假等



提高违法违规上市公司的成本!深圳证券交易所发表讲话,严厉打击不履行承诺,违反规定,财务欺诈等行为。

8月18日,深圳证券交易所发布了一份调查2019年至今上市公司违规行为的文件。

3730-icmpfwz8280875.jpg

自2019年以来,深圳证券交易所对上市公司的信息披露和标准化运作做出了62项纪律决定,增幅近68%。去年同期共有37份。

深圳证券交易所重点关注六类上市公司违规行为,包括控股股东及关联方资金占用情况,上市公司非法担保,未履行的履约补偿承诺和增加的持股承诺。

深圳证券交易所的地位将增加违法违规上市公司的成本。

惩罚几种罪行,累犯很重。

在62项纪律处分中,22项遭到公开谴责,52项被通知,8名违法行为负责人被公开认定为不适合处置上市公司。

除直接处罚43家上市公司外,深圳证券交易所还直接负责违规或未履行47名股东的勤勉义务,202董建高,3名年度审计师予以相应处罚。

深圳证券交易所纪律处分工作有三个特点:一是及时处罚违法行为;二是遵循“多次犯罪,多次处罚”的原则,处理违规行为和屡次违法行为,并按规定处理;伟大的公众认可努力,有效地增加不遵守的成本,增加监督的力量。

深圳证券交易所表示,将继续按照中国证监会的部署要求,提高纪律处分的准确性,透明度和可信度,不断提高一线监管的有效性和威慑力,增加违规成本。上市公司,不断优化纪律程序。通过专项培训等形式转移监管理念,进一步引导上市公司改善治理,促进上市公司质量。

严厉打击6种违规行为

深圳证券交易所指出,从违规上市公司来看,主要集中在控股股东及关联方资金占用,上市公司违规担保,未履行履约赔偿承诺六个方面。

一是严厉打击控股股东及关联方资金占用,违反上市公司担保。

自2019年以来,深圳证券交易所共实施了9项违规资金。

例如,* ST天马(权)控股股东,实际控制人及其关联方通过商业实质性可疑交易,应收账款,非法借款等占用公司资金近30亿元; ST冠福(维权)实际控制人以上市公司名义,公司发出商业承兑汇票并对其贴现,提供债权并确认转让应收账款,并占用公司资金近20亿元。上述公司及其主要负责人均遭到公开谴责,部分直接责任人被公开认定为不适合上市公司董事职务。

二是严厉打击不履行绩效薪酬承诺,增加承诺等违法行为。

自2019年以来,深圳证券交易所已对违反承诺的24家承诺实体进行了纪律处分。

其中,光阳股份有限公司和大富科技有两家公司未按时履行履约赔偿义务;包括Shenkai,ST Remote和Juli Culture(权利)在内的11家公司的股东未能履行或未完成其持股。承诺的情况。

三是严厉打击重大问题信息披露违法行为。

自2019年以来,深圳证券交易所已经处理了15起违反信息的行为。

其中,经深圳证券交易所现场检查,* ST高盛(权)被发现未实现并准确披露上一次收购的相关资产,并未充分披露相关资产之间差异的原因定价及其账面价值和估值,并未披露交易的重大变化。深圳证券交易所公开谴责违规行为。

四是严厉打击金融诈骗,会计差错等定期报告违规行为。

自2019年以来,深圳证券交易所对三家上市公司及相关负责人进行了金融欺诈或会计差错的纪律处分。

其中,连建光电(权)有虚假收入和虚假利润,违规行为受到公开谴责。 * ST利源(维权)和广益科技因纠正以往的会计差错而受到处罚。此外,* ST Changsheng(辩护权)和* ST Huaze也因未在法定时限内发布定期报告而受到公开谴责。

五是严厉打击中介机构未孜孜不倦的违法行为。

2019年,大华会计师事务所在2013 - 2015年嘉大股份(国防权)签约会计期间发布的审计报告中存在虚假记录,以及审计程序执行过程中未严格执行的违规行为深圳证券交易所受到批评。

六是严厉打击非标准化内部业务违规行为,监事不对其职责负责。

自2019年以来,* ST利源,中南建设,珠海中孚(威泉)未履行重大事项的审核程序和披露义务。 * ST Dehao非法取消股东大会,大华智能未对深圳证券交易所的长期查询及其他违规行为作出回应。对此事,深圳证券交易所对上市公司和董事不负责任的纪律处分。

对于高风险公司,“正确的药”

一周前,深圳证券交易所发表了一份文件,表达了其促进上市公司分类监管的努力,并介绍了目前的监管重点和方法。

深圳焦指出,高风险公司“开出合适的药物”。

注重分类监管,集中监管资源,适用于高风险企业。例如,鉴于资金占用和非正常担保的情况,我们关注具有风险特征的公司,如高额存款和贷款,高额预付账款,逾期债务,大额资产减值准备,股东高比例承诺,以及相关指标纳入分类监督评估体系,有效识别潜在风险。例如,结合监管的实践经验,将上市公司财务舞弊的典型特征恢复到具体的财务指标,形成分析企业风险的标签制度。

据介绍,深圳证券交易所建立了基于信息披露,公司治理,规范运作,运营能力,盈利能力和偿债能力的分类监管评估体系。它以水平和历史垂直比较为基本方法,以准确的风险识别为主要目标。它涵盖40多种金融和非金融项目。业务风险指标。结合日常监管经验,上市公司根据监管程度分为四类:正常,重视,重点和重点监督。

此外,深圳交通科技支持监管部门将把分类监管的概念贯彻到科技监管实践中。

一是注重风险监测和预警,建立覆盖市场操作风险监控系统的风险监控系统,以及股权质押,融资和证券交易,固定收益,市场杠杆水平实时监控和压力测试三大关键业务。

二是重点发现非法线索和在线科技监督项目。例如,自主开发的“企业肖像”系统可以显示和查询中国所有工商注册企业的所有权和雇佣关系,智能地探索和识别隐蔽的相关交易,协助监管机构发现非法和不规范的线索。例如非关联交易和虚构交易。

三是重点关注监管问题的识别,机器学习和文本挖掘等新技术的应用,以及年度报告售后评审辅助系统,“企业肖像”系统等等。近年来交易所发布的数千份年度报告和重组查询信中的2份。对10,000个具体问题进行分析和总结,结合企业业务,财务,股权,股东,信息披露,监管评估等多维信息,初步实现年度报告和重组计划的自动审核。据统计,“企业人像”系统揭示了深圳市2018年年度报告全面审查的1万多个不正常问题。

分析人士指出,自今年年初以来,上市公司经常出现“暴力雷声”,包括过去在资本市场流行的“大白马”。金融欺诈,违反规定和非法使用资金并不少见。最终的伤害是数字的背后。成千上万投资者的利益。监管部门提议提高违反上市公司法律法规的费用。这也是时代潮流,有利于市场清理,也有利于上市公司的警报。

主编:陈志杰



广州新闻网 版权所有© www.asapbj.org 技术支持:广州新闻网 | 网站地图